В прошлом году я продала свой автомобиль. В начале этого года пришло письмо из налоговой, где было написано, что они знают, что я продала авто, и я должна подать информацию о доходах в налоговую.
Поискав в интернете, нашла очень хорошую и понятную статью:
Покупка нового и продажа старого автомобиля дело обычное, для многих граждан. Однако не все знают, что при продаже движимого или недвижимого имущества, физическое лицо обязано предоставить декларацию о доходах в налоговую службу. И если требуется, то и заплатить налог. При этом не важно должны ли вы деньги налоговой или нет, но декларацию подать обязаны. О том как это сделать просто и без помощи специалистов, а также в каких случаях не нужно платить налог читайте ниже.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому
Через некоторое время, после того как был продан автомобиль, бывший автовладелец получает на свой адрес «письмо счастья» от налоговой с требованием предоставить отчетность-декларацию по налогу на доходы физических лиц, за тот год в котором был продан автомобиль. В письме указан срок предоставления декларации, а также предупреждение о случае если декларация не будет подана или будет подана несвоевременно. Многие, в том числе и я, кто не так часто меняет авто, получив такое «письмо счастья» начинают негодовать, топать ногами и говорить, что некому ничего не должны. Однако закон есть закон.
Как оказалось заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому. Не обязательно обращаться к специалистам и платить деньги. Знаете пословицу «глаза боятся, а руки делают»? Кстати, в интернете полно ресурсов предоставляющих возможность заполнить подобную декларацию в онлайн режиме, для тех кто «боится», а после заполнения отправить смс, чтобы получить готовый экземпляр на свой компьютер. Но открою, небольшой секрет: налоговая служба предоставляет бесплатную программу, которая позволяет заполнить декларацию самому, а интерфейс у нее такой же интуитивный, как и на тех платных ресурсах.
В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто
А вот те случаи, при которых вам не придется платить налог, согласно нашему законодательству:
- Если вы владели проданным автомобилем больше трех лет, то налог платить не придется. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за проданный авто Вам платить не нужно, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не требуется.
- Если вы были владельцем проданного автомобиля меньше трех лет, то доход подлежит декларированию, т.е. вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и оплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы сделки (продажи). Но, ведь мы с вами живем в социальном государстве! Поэтому государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы. А это значит, что если сумма продажи вашего авто не больше суммы налогового вычета, то налог платить не придется, а нужно лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ. В моем случае так и было.
- Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы (договор купли-продажи, платежные документы), подтверждающие, что сумма приобретения транспортного средства была больше чем сумма продажи – то налог платить не придется.
Ну вот, теперь вы знаете как можно не платить налог за продажу авто.
Имущественный налоговый вычет
Раньше имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере 125 000 рублей. Однако при продаже автомобиля в 2010 году имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей. А это, позволяет уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода. Как вы уже, наверное, догадались, если вы продали свой автомобиль в 2010 году и в договоре купли продажи указана сумма меньше, чем 250 тыс. рублей (раньше было 125 000), то все, что вам нужно заполнить декларацию и спать спокойно 
Именно так я и сделал и ниже расскажу как. Но сначала небольшой пример:
Допустим, вы продали автомобиль в 2010г. за 400 000 владея им менее 3 лет. Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: (400 000-250 000)*13%=19 500 рублей. Но если у Вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем 400 тыс, то налог платить не придется, так как в этом случае сумма дохода уменьшенная на сумму ваших расходов получается отрицательная, то есть налоговая база равна нулю.
Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами
Инструкцию я приведу на своем примере и опыте, как я ее заполнял. Моя декларация была принята и проверена в налоговой (отвез и подал лично). Автомобиль, которым владел менее 3 лет, продал в 2010 по договору купли-продажи в котором указана сумма сделки.
Для того, чтобы начать заполнять декларацию скачайте бесплатную программу «Декларация 2010» для физических лиц на официальном сайте ФНС России здесь:
СКАЧАТЬ ПРОГРАММУ «ДЕКЛАРАЦИЯ 2012″.
Посмотреть полный список программ «Декларация» за все года, а также найти самую свежую версию можно здесь:
ВСЕ ВЕРСИИ ПРОГРАММЫ «ДЕКЛАРАЦИЯ».
К каждому году за который заполняется декларация идет своя программа.
Устанавливайте программу. Программ 2010 года состоит из двух частей – сама программа и программа для формирования двухмерного кода, для удобства считывания данных в налоговой службе. Запускайте.
Заполнение раздела «Задание условий».
Тип декларации: «З-НДФЛ».
Общая информация:
- номер инспекции – выбирается из предложенного списка;
- номер корректировки «0″, если вы не подаете декларацию повторно с корректировками;
Признак налогоплательщика: «иное физ. лицо». В общем все как на картинке.
Заполнение раздела «Сведения о декларанте».
Вводим свои данные. Если вы не знаете свой ИНН, то можете его узнать, опять-таки на официальном сайте ФНС России здесь:
Далее нажимаем на «домик» и заполняем вторую часть «Сведения о декларанте»:
Узнать код ОКАТО также просто. Этот код привязывается к адресу места жительства, индексу и коду налоговой инспекции. Узнать свой код ОКАТО можно здесь:
Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»
Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13 %. В поле «Источник выплат» нажимаем «+» :
Вводим наименование источника выплат – ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он заплатил вам денег и от него вы получили свой доход). Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» – вводим информацию.
Во втором поле, ниже, также нажимаем «+» и заполняем «Сведения о полученном доходе»:
Выбираем код дохода: «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода – сумму продажи автомобиля. Выбираем код вычета (расхода) – в зависимости от Вашей конкретной ситуации. В моем случае это код 906: Продажа имущества находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.). Указываем сумму дохода и цифру месяца когда был получен доход.
В разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не нужно. В других разделах также больше не нужно ничего заполнять. Вот и все!
Распечатывайте декларацию в двух экземплярах (один останется у вас с отметкой о приеме), подписывайте и подавайте в налоговую по месту вашей прописки. К декларации также приложите копию договора купли-продажи (как правило, договор оформляется от руки между продавцом и покупателем) в котором указана сумма продажи вашего авто.
Справнка 2-НДФЛ, как сообщили в налоговой, не требуется.
Если у вас остались вопросы, просмотрите, пожалуйста, ВСЕ комментарии к статье ниже, скорее всего вы сможете найти ответ на ваш вопрос или похожую ситуацию и ее решение. Если же похожего решения нет, напишите свой вопрос в комментарии к статье и, скорее всего, вам ответят.
Надеюсь моя статья оказалась полезной, а ваш сон теперь будет спокойным
24.03.2014 в 08:50
в 2013г. октябрь — продал старый авто за 220 т.руб. в г.Хабаровске пользовался 2,5 года, прописка постоянная г.Хабаровск на момент продажи авто.
Сейчас пришло письмо из Налоговой по месту пост. прописке в г.Хабаровске, что надо подать декларацию о доходах от продажи авто
. Сейчас живу в Московск. области по временной регестрации, постоянная прописка г. Хабаровск, документы о купли-продаже утеряны с переездом — какой выход, как без договора купли-продаже подать декларацию 3НДФЛ ?
спасибо
28.03.2014 в 18:07
Это наверно вопрос или к юристам, или в налоговую. Скорее всего надо или по почте послать, или доверенность выписать, по крайней мере это — самое логичное